연금저축 중도해지, 신청은 사유 확인일부터 6개월 — 세금 15%가 3~5%로

연금저축을 중도에 깨면 세액공제를 받은 납입액과 운용수익에 기타소득세 15%가 붙습니다. 법이 정한 부득이한 사유에 해당하면 같은 돈을 연금소득 원천징수세율 3~5%로 뺄 수 있습니다. 해마다 연금계좌 세액공제를 챙겨 온 사람일수록 돌려받은 세금을 한꺼번에 토해 냅니다. (2026년 9월 기준)

다만 사유가 생겼어도 확인된 날부터 6개월 안에 금융회사에 서류를 내지 않으면 그냥 해지한 것과 똑같이 과세됩니다.

연금저축 중도해지, 세금은 어디에 얼마나 붙나요?

연금저축을 해지해도 잔액 전부에 세금이 붙지는 않습니다. 소득세법 시행령은 ① 과세제외금액(세액공제를 받지 않아 이미 세금을 낸 납입액) ② 이연퇴직소득(퇴직금을 세금을 미룬 채 연금계좌에 넣어 둔 돈) ③ 세액공제를 받은 납입액과 운용수익 순서로 돈이 빠진다고 정합니다. 기타소득세 15%가 붙는 대상은 ③뿐입니다.

빼는 방식에 따라 세율이 갈립니다. 연금 형태로 받거나 부득이한 사유로 빼면 연금소득, 그 밖이면 연금외수령(연금 형태가 아닌 방식으로 빼는 것)으로 보아 사적연금 과세 방식 안에서 갈래가 나뉩니다.

인출 방식	세액공제 받은 납입액·운용수익에 붙는 세금
연금수령(55세 이후·가입 5년 경과·연금수령한도 이내)	연금소득 원천징수세율 3~5%
부득이한 사유 인출(한도 이내)	연금소득 원천징수세율 3~5%
그 밖의 중도해지·중도인출(연금외수령)	기타소득세 15%

위 표는 돈을 빼는 방식 전부이며 세 줄 모두 국세청 「연금소득 원천징수 방법」(2026년 9월 조회 기준). 연금소득 원천징수세율은 70세 미만 5%·70~79세 4%·80세 이상 3%·종신형 3%이고 지방소득세는 별도입니다.

소득세에 지방소득세(소득세액의 10%)를 더하면 기타소득세 16.5%, 연금소득세 3.3~5.5%입니다. 1,000만원을 뺄 때 165만원과 33만~55만원 차이입니다.

부득이한 사유로 인정되는 6가지는 무엇인가요?

연금저축에서 낮은 세율로 뺄 수 있는 사유는 여섯 가지로 닫혀 있습니다. 「소득세법 시행령」 제20조의2 제1항 제1호의 가목~바목이며(2022년 2월 15일 개정 조문 기준), 생활비 부족·대출 상환·주택 구입은 여기에 없습니다.

인정되는 사유	확인 서류
가. 천재지변	사유 확인 서류
나. 가입자의 사망 또는 해외이주	사유 확인 서류
다. 가입자 또는 부양가족의 3개월 이상 요양(질병·부상)	요양기간 3개월 이상 진단서 등
라. 재난으로 15일 이상 입원 치료가 필요한 피해	입원 15일 이상 진단서 등
마. 가입자의 파산 선고 또는 개인회생절차개시 결정	사유 확인 서류
바. 금융회사의 영업정지·인허가 취소·해산결의·파산선고	사유 확인 서류

다·라목 서류 요건은 「소득세법 시행규칙」(2022년 3월 18일 개정 기준). 다목의 부양가족은 기본공제대상(연말정산에서 부양가족으로 올릴 수 있는 사람)이되 소득의 제한은 받지 않습니다.

연금저축 인출, 6개월을 넘기면 어떻게 되나요?

기한을 넘기면 같은 사유여도 혜택이 사라집니다. 연금저축에서 부득이한 사유로 인출하려는 사람은 해당 사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 그 사유를 확인할 수 있는 서류를 금융회사에 제출해야 하고, 그러지 못한 인출은 연금외수령으로 과세됩니다(「소득세법 시행령」 제20조의2 제1항 제1호, 2026년 9월 법제처 조회 기준).

기산점은 사유가 생긴 날이 아니라 확인된 날입니다. 진단서의 요양 시작일, 법원의 파산 선고일처럼 서류에 찍히는 날짜가 기준입니다.

연금저축에서 얼마까지 낮은 세율로 뺄 수 있나요?

사유에 따라 갈립니다. 3개월 이상 요양(다목)과 재난 입원(라목)에만 금액 한도가 걸려 있고 나머지 네 사유에는 한도 규정이 없습니다. 연금저축에서 요양을 이유로 뺄 때의 저율과세 한도는 「소득세법 시행규칙」이 정한 아래 세 가지의 합계입니다(2022년 3월 18일 개정 기준).

• 의료비와 간병인 비용(소득세법상 의료비 세액공제 대상 의료비 기준)
• 가입자 본인의 휴직 또는 휴업 월수 × 150만원 — 1개월 미만의 기간이 있으면 이를 1개월로 봅니다
• 200만원

3개월 요양으로 1,250만원을 뺄 때 세금은 얼마나 줄어드나요?

의료비 500만원 + 간병인 비용 100만원 + (휴직 3개월 × 150만원) + 200만원 = 1,250만원이 이 사람의 저율과세 한도입니다. 세율을 곱하면 1,250만원 × 5.5% = 68만 7,500원, 그냥 해지했다면 1,250만원 × 16.5% = 206만 2,500원으로 차이는 137만 5,000원입니다.

성립 전제는 셋입니다. 뺀 1,250만원이 전부 세액공제를 받은 납입액과 운용수익이고(과세제외금액이 남아 있으면 그 돈이 먼저 빠져 세금은 더 줄어듭니다), 가입자가 70세 미만이라 5%를 적용했으며, 두 세율 모두 지방소득세를 포함한 값입니다. 실제 원천징수(금융회사가 세금을 미리 떼어 국가에 내는 것) 금액은 금융회사가 산출한 명세로 확인하세요.

의료비 목적 인출은 부득이한 사유와 무엇이 다른가요?

연금저축에는 부득이한 사유 인출과 별개로 의료비 목적 인출이 하나 더 있습니다. 본인을 위한 의료비에 한정되고, 55세 이후 연금수령을 신청하고 가입 5년이 지난 가입자만 쓸 수 있으며, 의료비를 지급한 날부터 6개월 이내에 증명서류를 내야 합니다. 가족 치료비로는 쓸 수 없는 대신 실제 지출한 의료비만큼 뺄 수 있습니다.

또 1명당 하나의 연금계좌만 의료비연금계좌로 지정할 수 있어, 연금저축과 IRP가 여러 개여도 창구는 한 곳뿐입니다(2026년 9월 조회 기준).

연금저축을 건드리기 전에 연말정산 의료비 세액공제로 돌려받을 몫이 얼마인지, 실손의료보험 청구로 먼저 회수할 금액이 있는지부터 따지는 편이 유리합니다.

퇴직금이 들어 있는 IRP는 세금 계산이 다릅니다

연금저축이 아니라 IRP에 퇴직금이 들어 있다면 계산식이 바뀝니다. 이연퇴직소득에는 퇴직소득세가 붙고, 부득이한 사유 인출은 연금수령으로 인정돼 그 세금을 깎아 줍니다. 국세청 「연금소득 원천징수 방법」 안내에 따르면 연금 실제 수령연차가 10년 이하면 70%, 2026년 1월 1일부터는 10년 초과 20년 이하 60%, 20년 초과 50%가 적용됩니다.

수령연차를 길게 가져갈수록 유리해지는 구조는 IRP 연금수령 기간별 퇴직소득세 감면에 정리해 두었습니다.

회사가 운영한 제도가 확정급여형이었는지 확정기여형이었는지에 따라 IRP로 넘어오는 금액이 달라집니다. 이 구분은 퇴직연금 DB형과 DC형의 차이를 보면 정리됩니다.

연금저축 부득이한 사유 인출, 신청 절차와 준비 서류

연금저축의 부득이한 사유 인출은 세무서가 아니라 계좌를 관리하는 금융회사에 신청합니다. 시행령 제20조의2가 정한 절차대로 신청서를 쓰고 증빙을 내면, 금융회사가 사유와 한도를 확인해 낮은 세율로 원천징수한 뒤 남은 돈을 지급합니다.

1. 내 연금저축·IRP가 어느 금융회사에 있는지 확인합니다.
2. 사유 확인 날짜가 찍힌 서류를 발급받고, 그날부터 6개월 이내로 일정을 잡습니다.
3. 해당 금융회사에 부득이한 사유 인출을 신청하고 증빙 서류를 제출합니다.
4. 금융회사가 산출한 한도와 원천징수세액 명세를 확인한 뒤 인출 금액을 확정합니다.

금융회사는 증명서류를 5년간 보관해야 해 사본이 아닌 원본을 요구할 수 있습니다. 아래 서류를 미리 챙기면 한 번에 끝납니다.

• 신분증과 연금저축·IRP 계좌번호
• 사유별 증빙: 요양 3개월 이상 진단서 / 15일 이상 입원 진단서 / 파산·개인회생 결정문 / 해외이주 신고 확인 서류
• 지출 증빙: 의료비영수증, 간병인의 이름·생년월일 등 인적사항이 적힌 간병료 영수증
• 휴직·휴업분을 한도에 넣으려면 휴직 또는 휴업 사실을 증명하는 서류
• 부양가족 사유라면 가족관계를 확인할 수 있는 서류

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자주 묻는 질문 (FAQ)

본 글은 2026년 9월 기준으로 작성했으며, 최신 금액·자격·기간은 공식 사이트에서 확인하세요. 세법 시행령·시행규칙이 개정되면 이 글도 갱신합니다.