국민참여성장펀드 7천만원 넣으면 최대 1,800만원 소득공제 — 3년 보유 조건

국민참여성장펀드는 전용계좌로 투자한 금액의 최대 40%를 그해 종합소득금액에서 빼 주는 상품으로, 7천만원을 넣으면 소득공제(세금을 매기는 소득에서 빼 주는 금액)가 최대 1,800만원입니다. 대신 3년 안에 팔면 감면받은 세금을 다시 걷어 가고, 원금이 보장되지 않는 5년 만기 펀드라는 조건이 붙습니다(금융위원회 2026년 9월 8일 「제2차 국민참여성장펀드 판매」 보도자료 기준).

국민참여성장펀드 2차 판매는 9월 30일에 시작해 10월 15일까지 이어집니다. 벤처기업에 직접 투자하는 엔젤투자 소득공제는 공제율과 요건이 따로 있으니 섞어 계산하지 마세요.

국민참여성장펀드 소득공제율은 투자금액마다 얼마인가요?

국민참여성장펀드 소득공제율은 3천만원 이하분 40%, 3천만원 초과~5천만원 이하분 20%, 5천만원 초과~7천만원 이하분 10%로 계단식입니다. 금융위원회 「제2차 국민참여성장펀드 판매」 보도자료가 ‘투자금액기준 소득공제율’로 밝힌 구간이며, 7천만원 초과분은 공제가 없어 최대 1,800만원에서 멈춥니다.

투자금액 구간	공제율	구간 최대 공제액(구간 폭 × 공제율로 계산)
3천만원 이하	40%	1,200만원
3천만원 초과~5천만원 이하	20%	400만원
5천만원 초과~7천만원 이하	10%	200만원

공제율: 금융위원회 「제2차 국민참여성장펀드 판매」 보도자료 · 공제액 열은 구간 폭에 공제율을 곱한 값

구간별로 나눠 더하는 방식이라 5천만원을 넣으면 1,200만원 + 400만원 = 1,600만원이 공제 대상입니다. 만기가 있는 절세 상품이란 점은 ISA와 닮았지만 ISA 만기자금을 연금계좌로 옮길 때 받는 추가 공제는 세금에서 직접 빼는 세액공제라 계산 구조가 다릅니다.

3천만원을 넣으면 세금은 실제로 얼마나 줄어드나요?

국민참여성장펀드에 3천만원을 넣은 직장인의 과세표준(세율을 곱하는 기준 금액)이 15% 구간에 머문다면, 소득세가 약 180만원, 지방소득세까지 합쳐 약 198만원 줄어듭니다. 산식은 “공제 1,200만원(3,000만원 × 40%) × 15% = 180만원”에 지방소득세 10%(18만원)를 더한 값입니다. 공제 전후 과세표준이 모두 1,400만원 초과~5,000만원 이하(「소득세법」 기본세율 15% 구간, 2022년 12월 개정·2023년 귀속분부터 적용)이고, 다른 소득공제와 합쳐 종합한도 2,500만원을 넘지 않는다는 전제입니다.

과세표준이 4,000만원이면 산출세액이 474만원(4,000만원 × 15% − 누진공제 126만원)에서 294만원(2,800만원 × 15% − 126만원)으로 내려갑니다. 실제 환급액은 다른 세액공제·기납부세액에 따라 달라지니 연말정산 결과로 확인하세요.

과세표준 구간	세율	줄어드는 세금(1,200만원 × 세율, 괄호는 지방세 포함)
1,400만원 이하	6%	72만원(79만 2천원)
1,400만원 초과~5,000만원 이하	15%	180만원(198만원)
5,000만원 초과~8,800만원 이하	24%	288만원(316만 8천원)
8,800만원 초과~1억 5천만원 이하	35%	420만원(462만원)

세율: 「소득세법」 기본세율 · 같은 구간 유지를 가정한 단순 계산(결정세액이 더 적으면 감세액도 줄어듦)

다른 소득공제와 합쳐 2,500만원 한도에 걸리나요?

국민참여성장펀드 소득공제는 ‘소득공제 종합한도’ 연 2,500만원 안에서만 인정됩니다. 조세특례제한법 종합한도 조항이 2026년 5월 12일 개정되면서 이 펀드 공제가 신용카드 등 사용금액 공제, 주택청약 소득공제, 벤처투자조합 출자 공제, 우리사주조합 출자 공제와 같은 묶음에 들어갔습니다(법제처 「조세특례제한법」, 2026년 10월 조회 기준).

남은 한도부터 계산하세요. 가령 신용카드 소득공제로 300만원, 주택청약 공제로 120만원을 이미 받는다고 가정하면 펀드 공제에 쓸 수 있는 몫은 2,500만원 − 420만원 = 2,080만원이라 최대치 1,800만원이 다 들어갑니다. 반대로 종합한도에 묶인 다른 공제가 700만원(2,500만원 − 1,800만원)을 넘는 사람은 7천만원을 넣어도 1,800만원을 다 쓰지 못합니다.

가입 자격과 막히는 경우 — 국민참여성장펀드 전용계좌

국민참여성장펀드 세제 혜택은 전용계좌로 가입해야만 받을 수 있어, 계좌를 열 수 있는 사람과 막히는 사람을 먼저 가려야 합니다.

국민참여성장펀드 전용계좌는 누가 열 수 있나요?

가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 15세 이상이면서 직전 해 근로소득이 있는 거주자(비과세소득만 있으면 제외)가 열 수 있습니다(법제처 「조세특례제한법」). 금융위원회 「제2차 국민참여성장펀드 판매」 보도자료에 따르면 전용계좌 가입 한도는 연간 1억원(5년간 최대 2억원)입니다. 근로소득 5,000만원 이하(근로 외 종합소득이 있으면 종합소득 3,800만원 이하)라는 ‘서민’ 기준(서민형 ISA 요건과 같음)은 판매 첫 5영업일 물량 절반을 먼저 배정하는 데만 쓰였고, 10월 8일부터는 구분 없이 판매됩니다.

가입이 막히는 경우는 어떤 때인가요?

국민참여성장펀드 2차는 금융소득종합과세 이력이 있거나 1차 펀드에 실제로 투자했으면 가입할 수 없고, 10월 15일 전이라도 물량이 다 팔리면 막힙니다. 같은 보도자료 기준 제한 사유는 아래와 같으며, 금융위원회는 올해 투자 이력이 있더라도 내년에 상품이 출시되면 가입할 수 있다고 안내했습니다.

• 2023~2025년 중 한 번이라도 금융소득종합과세(이자·배당 소득이 많아 다른 소득과 합산해 과세된 경우) 대상이었던 사람 — 전용계좌 가입 불가
• 5월 1차 펀드에 실제로 돈을 넣은 사람 — 2차 펀드 가입 제한
• 19세 미만이면서 직전 해 과세 대상 근로소득이 없는 사람

국민참여성장펀드는 원금이 보장되나요?

아니요. 국민참여성장펀드는 원금이 보장되지 않는 5년 만기 폐쇄형(만기 전 환매를 청구할 수 없는 구조) 펀드입니다. 투자금은 반도체·이차전지·바이오·AI 등 12개 첨단전략산업 기업과 관련 기업에 들어가고, 자펀드 결성금액의 30% 이상은 비상장기업과 코스닥 기술특례상장사에 신규 자금으로 투자됩니다(금융위원회 「제2차 국민참여성장펀드 판매」 보도자료).

투자 전 세 가지를 확인하세요. 첫째, 원금이 줄 수 있습니다. 둘째, 과거 성과는 미래 수익을 보장하지 않으며, 금융위원회도 비상장주식 등은 운용 성과를 단기·상시로 평가하기 어렵다고 밝혔습니다. 셋째, 거래소 상장 뒤 양도는 가능하지만 거래가 안 되거나 기준가격보다 낮게 팔릴 수 있어, 은퇴나 목돈 지출이 5년 안에 예정돼 있다면 손실을 회복할 시간이 없습니다.

2차 펀드에는 국민 자금 6,000억원과 함께 후순위(손실이 나면 먼저 떠안는 순위) 재정 1,200억원이 출자됩니다. 완충 장치일 뿐 원금 보장은 아니어서, 손실이 그보다 크면 국민 자금도 줄어듭니다.

3년 안에 팔면 얼마가 추징되나요?

국민참여성장펀드를 투자일부터 3년이 되기 전에 팔거나 환매하면, 판매사가 양도액·환매액의 14%를 추징(감면받은 세금을 다시 걷어 감)해 다음 달 10일까지 세무서에 냅니다. 실제 감면세액이 그보다 적다고 증명하면 그만큼만 걷습니다(조세특례제한법 제91조의28, 2026년 5월 12일 신설). 배당소득 9%(지방소득세 포함 9.9%) 분리과세(다른 소득과 합치지 않고 따로 낮은 세율로 끝내는 과세) 혜택도 3년 전에 처분하면 그 세액만큼 추징됩니다.

가령 3천만원을 넣고 1,200만원을 공제받아 소득세를 180만원 덜 낸 사람이 2년 뒤 2,800만원에 판다면, 추징 기준액은 2,800만원 × 14% = 392만원입니다. 실제 감면세액 180만원을 증명하면 180만원만 추징되지만, 증명하지 않으면 392만원이 그대로 걷힙니다. 공제받은 해의 연말정산 자료를 보관해 두는 이유입니다.

금융위원회는 출시 자료에서 처분 시기를 이렇게 경고했습니다. “투자 후 3년 이내에 양도할 경우에는 감면세액 상당액이 추징됨에 유의해야 한다.” 단기 자금을 넣으면 세금 혜택이 오히려 비용이 될 수 있다는 뜻입니다.

2차 국민참여성장펀드는 언제까지 살 수 있나요?

2차 국민참여성장펀드는 9월 30일부터 10월 15일까지 10영업일 동안 선착순으로 팔리고, 6,000억원이 다 팔리면 기간 중이라도 마감됩니다. 금융위원회 9월 8일 보도자료는 가입 고객에게 최대 1,800만원의 소득공제와 배당소득 9.9% 분리과세(최대 5년)가 적용된다고 안내했습니다.

금융위원회 10월 8일 판매 현황 자료(10월 12일 게시)를 보면 6영업일 누적 판매액은 약 4,060억원으로 목표액의 67.7%였고, 서민 우선배정과 온라인 판매 제한이 풀린 그날 하루에만 약 758억원이 팔렸습니다.

판매처는 은행 10곳과 증권사 14곳(우리투자증권·키움증권은 온라인 전용)입니다. 잔여 물량은 판매사별로 배정돼 한 곳이 마감돼도 다른 곳엔 남아 있을 수 있습니다.

연말정산에서 국민참여성장펀드 소득공제 받는 순서

국민참여성장펀드 소득공제는 자동으로 들어가지 않습니다. 은행·증권사에서 해당 연도 투자금액이 적힌 ‘국민참여형 국민성장집합투자증권저축 납입증명서’를 발급받아 회사(원천징수의무자)에 내거나, 종합소득세 확정신고 때 주소지 관할 세무서에 제출해야 공제됩니다(법제처 「조세특례제한법」).

1. 전용계좌로 가입했는지 확인합니다(세제 혜택은 전용계좌분만).
2. 연말정산 서류 제출 기간에 판매사 앱·영업점에서 납입증명서를 발급받습니다.
3. 직장인은 회사에, 프리랜서·사업자는 종합소득세 확정신고 때 세무서(홈택스)에 제출합니다.
4. 투자일을 기록해 두고 3년 전에는 양도·환매하지 않습니다.

가입할 때 준비할 것은 다음과 같습니다. 금융위원회 「제2차 국민참여성장펀드 판매」 보도자료 기준입니다.

• 신분증
• 소득증빙: ISA 가입용 소득확인증명서 또는 발급번호 — 은행 10곳과 증권사 10곳은 동의하면 공공마이데이터로 대신 확인
• 신한투자증권·유안타증권 영업점에서 가입한다면 소득증빙 서류를 직접 제출

연내에 처리해야 올해 공제에 반영되는 항목도 함께 점검하세요. 연금계좌에 넣고도 세액공제를 못 받은 납입액이 있다면 연금저축 미공제분 전환 신청도 같은 시기에 챙길 일입니다.

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자주 묻는 질문 (FAQ)

본 글은 2026년 10월 기준으로 작성했으며, 최신 금액·자격·기간은 공식 사이트에서 확인하세요.